请问老师，生活服务业2020年1月-2021年3月31增值税是免税的，收到的进项税发票用于了非免税项目是不是就不能抵扣，要做进项税转出

ailsa 追问

2021-07-15 12:45

用于免税项目就不能抵扣了，对吗

ailsa 追问

2021-07-15 12:47

那像现在我们已经抵扣了很多用于免税项目的进项税，以前的增值税报表需不需要进行更正，会不会产生补交税金和滞纳金

maize老师 解答

2021-07-15 12:50

是的，需要看你们税局那边，看是不是必须去改之前申报，进项税额转出，转出之后产生税 那补交税金和滞纳金 有地区管的不严说是可以现在申报转出，那这个就没有滞纳金

ailsa 追问

2021-07-15 12:52

就是说收到开具时间是2020年1月-3月的发票，用于免税项目的，并且已经抵扣的都要转出嘛

ailsa 追问

2021-07-15 12:52

因为我们认证的发票里面有2020年的，也有2021年3月份以前的发票

maize老师 解答

2021-07-15 12:58

你好，是的， 要是说这个只有免税，你们这个期间没有别的兼营非免税收入，你这那就需要转出，20年也可以享受全年免税，

ailsa 追问

2021-07-15 13:02

我们是度假村类型的，期间购入的用于客房和乐园的货物是不是就是需要转出， 那那些购入用于办公的固定资产和工程装修是不是就可以抵扣了

maize老师 解答

2021-07-15 13:04

是的，您说是对的，是的，

ailsa 追问

2021-07-15 13:08

噢～，就是说我2020年收到的进项发票里面含有用于免税项目的，但是我在2021年进行抵扣认证了，也要转出的，更正申报表要看税局要不要求我们更改，如果不严格可能不要求更改那就是只有补税，没有滞纳金产生

maize老师 解答

2021-07-15 13:12

你好是的，有税局要求不严是可以现在申报时候去转出 不需要去改之前申报表，这样，

ailsa 追问

2021-07-15 13:14

2020年的发票用于免税的，2021年认证了也要转出吧

maize老师 解答

2021-07-15 13:18

是的，这个也是需要转出的这个

ailsa 追问

2021-07-15 13:21

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2021-07-15 13:25

好的，我先回复别的学员呐。