送心意

黑眼圈老师

职称注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师

2021-07-16 13:54

这个是前面所有需要纳税调整项目在利润的基础上进行调整的结果,应纳企业所得税=调整后的应纳税所得额*所得税率
您要先搞清楚哪些业务需要纳税调整,金额是多少。

A00艮00 追问

2021-07-16 17:35

我知道纳税调整,调整完了不是要算所得税吗?就是想问一下,高新技术企业核定为小微利企业,为什么这样算企业所得税

A00艮00 追问

2021-07-16 17:42

答案算得应纳税所得额为53.5万元、计算应纳企业所得税额为:(53.5-100*50%)*15%+100*50%*25%=13.03万元。想问一下高新企业可以同时适用小型微利企业吗?如果适用,按上面的公司表达是什么意思呢?

黑眼圈老师 解答

2021-07-16 18:11

小型微利企业所得税优惠,应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额按照20%税率计税,超过100不超过300的部分减按50%计入应纳税所得额,这里应该是选择最优惠的那种计算方式。

A00艮00 追问

2021-07-16 21:47

老师您说的这个知识点我明白,只是这里算出来的应纳税所得额是53.5万元,没超过100万,为什么要用(53.5-100*50%)*15%呢?100*50%*25%这个式子表达的是超过100万的部分,问题是应纳税所得额是53.5万。

黑眼圈老师 解答

2021-07-17 09:27

这里应该是跟高新技术有关吧,要不您问一下12366好了,税务咨询热线,我也不是特别明白了。

上传图片  
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...