老师,您好,医药公司一般纳税人,一直都是进项大于销项,但每次收到进项票时之前会计都已应交税费-进项税额,实际上还没认证,现在我接手后想把未认证的进项税转到待认证进项税税额,然后每月有抵扣,再把待认证进项税额转抵扣,现在我把未认证的应交税费-应交科费-进项税额转到应交税费-应交增值税-待认证进项税,做错:应交增值税-待认证进项税额 如:500万 贷:应交增值税-进项税额 如500万 把进项税额做平了,这样行吗
焕然
于2021-07-16 15:18 发布 844次浏览
- 送心意
徐阿富老师
职称: 中级会计师
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您好,上边那个账务处理,是企业准则可以用的,然后向一般的小企业,都是用下边你说的这个简便方法,可以用
2023-09-22 11:25:35
你好,可以这样处理的
2019-07-04 21:21:57
学员你好,计提增值税就是用的分录1,需要将本月的销项税和进项税都结转到“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”科目,也可以年度结转。
2018-01-30 16:26:28
是一般纳税人对销项税额、进项税额进行年度结转时做的分录
2019-02-06 21:21:06
结转进项时借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税
贷;应交税费一应交增值税一 进项税额
结转销项时借:应交税费- 应交增值税- 销项税额
贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税
2018-11-12 09:57:07
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