老师你好，我想请问一下，劳务分包可以选择差额征税吗？

ss素锦流年 追问

2021-07-16 17:28

具体流程怎么操作呢

ss素锦流年 追问

2021-07-16 17:29

还有一个劳务公司，4个项目，比如说，可以选择两个是简易计税，另外两个是一般计税的吗

朴老师 解答

2021-07-16 17:41

申请差额纳税
然后开差额纳税发票做差额纳税分录
不同项目计税方式可以不一样

ss素锦流年 追问

2021-07-16 17:53

意思是同一个公司可以同时用几个计税方式是吗？

ss素锦流年 追问

2021-07-16 17:54

差额纳税分录怎么写呢

朴老师 解答

2021-07-16 18:21

对的
这个是可以用的哦


（1）全额确认收入与销项税额
借：银行存款 
       贷：主营业务收入 
              应交税费———应交增值税(销项税额)  
（2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减”
借：主营业务成本
       应交税费———应交增值税(销项税额抵减) 
       贷：银行存款 
（3）月底结转未交增值税
借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税) 
        贷：应交税费———未交增值税

ss素锦流年 追问

2021-07-16 19:21

这个销项税额抵减是我们分包下去的班组开给我们的发票的税额吗？

ss素锦流年 追问

2021-07-16 19:22

我们中标，然后分包给下面，那我们叫总包还是？

朴老师 解答

2021-07-16 19:58

对的，你们是总包的哦

ss素锦流年 追问

2021-07-16 21:56

好的谢谢老师

朴老师 解答

2021-07-16 22:07

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