去年计提的所得税比缴纳的所得税多了要怎么调整

思顿乔老师 解答

2021-07-16 21:03

金额多计提了多少呢？谢谢

小周 追问

2021-07-16 21:04

一般纳税人，多计提了几百

思顿乔老师 解答

2021-07-16 21:04

您好，直接减少计提就可以了

思顿乔老师 解答

2021-07-16 21:05

借：所得税费用（负数）
贷：应交税费--应交企业所得税（负数）

小周 追问

2021-07-16 21:05

要怎么做呢分录

小周 追问

2021-07-16 21:06

那样的话所得税费用就产生了负数，而且去年缴纳也是按正确的缴纳的，不存在调整今年的所得税

思顿乔老师 解答

2021-07-16 21:06

几百元这个是没有关系的

思顿乔老师 解答

2021-07-16 21:07

那您今年的汇算清缴呢没有去调整么？

思顿乔老师 解答

2021-07-16 21:07

借：应交税费—应交企业所得税

    贷：以前年度损益调整

  调整利润分配，做以下分录：

  借：以前年度损益调整

    贷：利润分配——未分配利润

  如需调整计提盈余公积，则具体分录为：

  借：利润分配─提取盈余公积

    贷：盈余公积

思顿乔老师 解答

2021-07-16 21:08

请问还有什么可以帮您的