老师，购买的税控设备可以进行抵扣吗

AA艳艳 追问

2016-12-13 17:48

填主表哪一栏，附表填哪个

王雁鸣老师 解答

2016-12-13 16:47

您好，购买的税控设备可以进行抵扣的。

王雁鸣老师 解答

2016-12-13 17:06

您好，要去大厅做备案处理，可以全额抵扣税金的。

王雁鸣老师 解答

2016-12-13 17:54

您好，增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》第23栏‘应纳税额减征额’。当本期减征额小于或等于第19栏‘应纳税额’与第21栏‘简易征收办法计算的应纳税额’之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏‘应纳税额’与第21栏‘简易征收办法计算的应纳税额’之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。
  小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》第11栏‘本期应纳税额减征额’。当本期减征额小于或等于第10栏‘本期应纳税额’时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏‘本期应纳税额’时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

王雁鸣老师 解答

2016-12-13 17:58

您好，补充一下，需要在增值税纳税申报表填写附表四中第一行填写“技术维护”，再在主表第23栏“应纳税额减征额”栏次，从应纳税额中抵减，必须都填写，不然审核不过去的。