老师，建筑行业做劳务的 ，我们有一个异地的项目在东莞那边 ，一季度的时候项目地预缴了企业所得税 ，我们总公司这边申报一季度所得税的时候 ，在季报主表那里有显示，在我们总公司这边像预缴的增值税，企业所得税，个人所得税，还需要做出做账体现吗？

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2021-07-19 22:14

老师，我们这个异地项目在当地预缴了企业 所得税，还有个人所得税 ，在当地进行了季报 ，总公司这边像预缴 的增值税 ，印花税 ，个税 企业所得税 ，还需要做账体现吗 

jollyliu老师 解答

2021-07-19 22:16

同学，你好，都要做账的，而且增值税就有一张预缴税款的附表填写，企业所得税有专门一栏

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2021-07-19 22:20

老师，你的意思是说总公司和分公司都要做账 吗？

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2021-07-19 22:21

那不是做重复了吗 

jollyliu老师 解答

2021-07-19 22:24

同学，你好，具体是总公司还是分公司做的异地预缴，你们的分公司是独立核算吗

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2021-07-19 22:27

我们重庆这边的公司是总公司 ，预缴的是在东莞哪里，是分公司，独立核算的 ，他们在那边预缴了企业所得税 ，个人所得税 ，预缴了增值税附加税 

jollyliu老师 解答

2021-07-19 22:29

同学，你好，总公司不用再做账了

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2021-07-20 08:34

老师，我发现那个异地项目发票是我们这边开的，只是在当地预缴了增值税，个税，企业所得税，那这种是什么性质的呀，是分公司还是项目部呢

jollyliu老师 解答

2021-07-20 21:31

同学，你好。如果是总公司预缴的，就是总公司的项目部，总公司要核算并在申报中体现预缴。个税现在不是都自己申报吗