我公司收到对方开具的返利红字发票，我公司账务怎么处理？纳税申报表上怎么操作？谢谢

maize老师 解答

2021-07-21 06:05

红字信息表是不是你开，你开成功次月申报进项税额转出附表2第20栏

春华秋实 追问

2021-07-21 06:06

这个月7月份红字信息是我开的，申报的时候需要进项税发票转出，对吗\'？

maize老师 解答

2021-07-21 06:21

在申报的时候，附表2需要进项税额转出，你之前的蓝字发票认证了吧。

春华秋实 追问

2021-07-21 06:26

不是开的对应的蓝子发票，是4s店的返利政策而开的红字发票。所以没有对应的蓝子发票。不懂怎么处理。

春华秋实 追问

2021-07-21 06:26

我收到的就是一张红字发票

maize老师 解答

2021-07-21 06:39

你之前蓝字认证没，红字对应蓝字发票

maize老师 解答

2021-07-21 06:40

只有认证才转出
没有认证不需要转出

春华秋实 追问

2021-07-21 07:47

这是对方开给我的，账务怎么处理？纳税申报表怎么处理。谢谢

maize老师 解答

2021-07-21 07:52

你之前蓝字发票分录做啥？你可以先回复我么，你之前认证没

春华秋实 追问

2021-07-21 08:04

我也不知道，刚接手4s店。对方要求我开的红字信息表，是我公司账上返利款用来购车。为什么对方又开蓝子，又开红字给我？

maize老师 解答

2021-07-21 08:06

返利就是开红字发票。你先去查对应蓝字之前做啥吧，你们公司做啥，卖车？

春华秋实 追问

2021-07-21 08:08

卖车4s店。账务怎么处理？对方又开蓝子又开红字

maize老师 解答

2021-07-21 08:12

对方蓝字就做借库存商品，进项税额，贷应付账款，收到红字做，借库存商品负数，进项税额负数，贷应付账款负数。

春华秋实 追问

2021-07-21 08:13

搞不懂的是，公司返利款是530081元，可以到厂方买车。厂方财务要求开红字信息发表给厂家。然后厂家开了蓝字发票530081元，红字发票161618元。这是什么回事？红字发票不是减少了吗？那就不是530081元返利款了。

春华秋实 追问

2021-07-21 08:16

红字发票我需要纳税申报表进项税转出吗？

春华秋实 追问

2021-07-21 08:18

进项税发票转出，那不是我的返利款少了，对方不是少开我发票了吗？

maize老师 解答

2021-07-21 08:20

国税函[2006]1279号：纳税人销售货物并向购买方开具增值税专用发票后，由于购货方在一定时期内累计购买货物达到一定数量，或者由于市场价格下降等原因，销货方给予购货方相应的价格优惠或补偿等折扣、折让行为，销货方可按现行《增值税专用发票使用规定》的有关规定开具红字增值税专用发票。

maize老师 解答

2021-07-21 08:20

返利就是需要销售方开红字发票你们根据对方开红字发票冲之前做库存商品和进项税额，

maize老师 解答

2021-07-21 08:21

实际相当就是卖给你们卖便宜了，

maize老师 解答

2021-07-21 08:21

你可以理解返利实际相当就是折扣给你们了

春华秋实 追问

2021-07-21 08:24

意思懂，红字发票需要纳税申报时进行税发票转出吗？但就是怎么跟老板解释返利款上总金额530081元。实际只开了368463元

maize老师 解答

2021-07-21 08:27

你蓝字发票才开10万，你这个红字发票最多也只能开这么多，你这个开不了50多万啊，你这红字发票，不能超过蓝字，是不是协商后续开蓝字再去开红字？没有开完吧

春华秋实 追问

2021-07-21 08:35

红字发票与蓝字发票金额应该是对应的，这样再是53万的返利款，对吗？也就是说红字发票需要转出，进项税发票实际只开了206845

maize老师 解答

2021-07-21 08:37

你们返利款是多少就应该是开多少红字发票，你这个是累计返利吧， 开多少，红字发票你转出多少，没有开先不做

春华秋实 追问

2021-07-21 08:50

这个红字发票需要进项税转出，对吗？

maize老师 解答

2021-07-21 08:52

你这个开红字信息表次月就申报需要进项税额转出，