老师你好！母公司是一般纳税企业，赠送天然气给小规模子公司拿到天然气公司开的的增值税专票，母公司可以抵扣销项税吗？

刘金霞 追问

2021-07-21 14:53

一进一出等于没有这笔业务咯

辜老师 解答

2021-07-21 14:54

是的，相当于没有产生要交的增值税

刘金霞 追问

2021-07-21 14:55

最后把企业所得税做大了是吗

辜老师 解答

2021-07-21 14:55

赠送天然气，你确认的是费用，这个减少所得税的

刘金霞 追问

2021-07-21 14:58

不是还要视同销售，做收入吗？

刘金霞 追问

2021-07-21 14:59

老师可以帮我写一下分录吗

辜老师 解答

2021-07-21 15:05

视同销售只是要确认销项税，还是确认为费用的
借：管理费用，贷：库存商品，应交税费—应交增值税—销项税

刘金霞 追问

2021-07-21 15:12

那我们拿到的进项税发票怎么样做分录

辜老师 解答

2021-07-21 15:13

借：库存商品，应交税费—应交增值税—进项税，贷：银行存款

刘金霞 追问

2021-07-21 15:19

谢谢老师。那子公司怎么做分录

辜老师 解答

2021-07-21 15:21

子公司就是
借：库存商品，应交税费—应交增值税—进项税，贷：营业外收入