- 送心意
伍老师(1)
职称: 中级会计师
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你好,你说的是正确的
2021-07-21 20:22:59
账面价值和计税基础没有差异 递延所得税为零
2020-05-18 09:05:31
因为这个是负债呀,要看具体数据才行
2019-06-30 13:16:38
这是合并报表调整抵销时,将被合并方净资产调整为公允价值的处理。被合并方固定资产在其个别报表账面价值1000,而合并报表需要按照公允价值调整,站在合并报表角度“账面价值”为2500,而计税基础仍然是个别报表的1000。合并报表角度资产账面价值大于计税基础,确认递延所得税负债。
2020-07-25 10:29:48
负债用小纳大扣,账面价值大于计税基础,确认递延所得税负债。
资产的账面价值大,计税基础小的话,这个资产以后还可以纳税,所以属于递延所得税负债。负债和资产正好相反,所以确认递延所得税资产
2023-10-27 13:29:44
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