去年多计提的房产税不缴纳了，该怎样冲回？

森林老师 解答

2021-07-22 13:44

这个金额大吗，如果不大直接当年冲了，金额大就用以前年度损益调一下。

shmilyxin030701 追问

2021-07-22 15:35

当时做的时候借税金及附加，贷房产税，金额大概20万，用以前年度损益调整科目吗？具体会计分录是什么？

森林老师 解答

2021-07-22 15:48

你当时应该是借税金及附20 ，贷应交税费-房产税吧20
你现在调的，借以前年度损益调整-税金及附加  -20万，贷应交税费-房产税  -20万
借以前年度损益调整20万，贷利润分配—未分配利润20万，
你这个相当于上增加了收入了，你要所得税进行补税的，
借以前年度损益调整—所得税，贷 应交税费—应交所得税。
这个调完以后，要去税务局对所得税汇算报表重新申报补税。

shmilyxin030701 追问

2021-07-23 07:37

这个补税最晚在什么时候补？是不是计提的税款如果不缴纳最好在所得税汇算清缴前冲回？

森林老师 解答

2021-07-23 07:49

同学你好，理解对的