送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2021-07-22 18:11

你好,在供应商那边有余额,是预付账款的意思吗? 

NING 追问

2021-07-22 18:14

是的,当时月末,在供应商那边有余款

NING 追问

2021-07-22 18:15

是的,当时月末,在供应商那边付了款,还没来得及用完

邹老师 解答

2021-07-22 18:17

你好,在供应商那边有余额,是预付账款,就是资产负债表的预付账款正数 

NING 追问

2021-07-22 18:18

我不是问预付账款,我问的是在应付账款,因为账目比较少,没有设置预付账款

邹老师 解答

2021-07-22 18:20

你好,预付账款应当在预付账款栏次填写,而不是在应付账款负数体现啊  
应付账款=“应付账款”明细期末贷方余额+“预付账款”明细期末贷方余额
  预付款项=“预付账款”明细期末借方余额+“应付账款”明细期末借方余额(如有坏账准备要减去相应的坏账准备)

NING 追问

2021-07-22 18:23

本来是我们下了订单,是应付给他们的钱,然后月末没有来得及回货,导致的有余款,请问这个不应该是应付账款的吗?

邹老师 解答

2021-07-22 18:23

你好,这种情况是预付账款才是 

NING 追问

2021-07-22 18:26

可是我只想知道在资产负债表的应付账款中表现为正数还是负数

邹老师 解答

2021-07-22 18:28

你好,预付账款应当在预付账款栏次填写,而不是在应付账款负数体现啊  
资产负债表的应付账款,应收账款,预收账款,预付账款都不会有负数的 

NING 追问

2021-07-22 18:29

但是,这个系统没有设置预收预付,都是简单得应收应付,我也不会设置,没有办法呀

NING 追问

2021-07-22 18:29

所以在应付账款有余额就是负数是吗

邹老师 解答

2021-07-22 18:29

你好

应付账款=“应付账款”明细期末贷方余额+“预付账款”明细期末贷方余额
  应收账款=“应收账款”明细期末借方余额+“预收账款”明细期末借方余额-“坏账准备”
  预收款项=“预收账款”明细期末贷方余额+“应收账款”明细期末贷方余额
  预付款项=“预付账款”明细期末借方余额+“应付账款”明细期末借方余额(如有坏账准备要减去相应的坏账准备)

NING 追问

2021-07-22 18:35

所以应付账款中是负数表现吗

邹老师 解答

2021-07-22 18:40

你好,资产负债表的应付账款,应收账款,预收账款,预付账款  都不会有负数的 
预付账款应当在预付账款栏次填写,而不是在应付账款负数体现
       应付账款=“应付账款”明细期末贷方余额+“预付账款”明细期末贷方余额
  应收账款=“应收账款”明细期末借方余额+“预收账款”明细期末借方余额-“坏账准备”
  预收款项=“预收账款”明细期末贷方余额+“应收账款”明细期末贷方余额
  预付款项=“预付账款”明细期末借方余额+“应付账款”明细期末借方余额(如有坏账准备要减去相应的坏账准备)

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