有按完工进度确认的主营业务收入和收到工程结算款这2笔分录了，这时工程结算在贷方、工程施工－合同毛利在借方，是不是还要有一笔分录把当月发生的所有工程施工－合同成本类全部和工程施工－合同毛利归集到工程结算呀？即：借：工程结算 贷：工程施工－合同成本/工程施工－合同毛利/工程施工－间接费用

小鱼儿 追问

2021-07-23 15:54

我见原来那会计每开笔发票出去都做个结转工程结算的分录，那这样做就是错了喔

maize老师 解答

2021-07-23 15:55

这个只有竣工的时候才做。

小鱼儿 追问

2021-07-23 16:00

做竣工结算时，合同毛利，全同成本，间接费用都是有数的了，到时加总得出来的工程结算科目借方会和前面施工过程中出来的工程结算贷方平吗

maize老师 解答

2021-07-23 16:04

是的，这个最后对冲就是平掉了，这个