老师，这个图片上的内容能看到吗？它的意思是不是我们这个月收到别的公司开具的增值税红字发票一张啊？

被偷走的面纱 追问

2021-07-26 12:31

我传了啊，我在增值税查询平台看的啊？

江老师 解答

2021-07-26 12:33

这个表明你们收到了一张红字的电子普通发票。需要做进项税额转出处理。

被偷走的面纱 追问

2021-07-26 12:35

普通发票又不能抵扣啊？怎么做进项税额转出啊？

被偷走的面纱 追问

2021-07-26 12:37

我们是一般纳税人

江老师 解答

2021-07-26 13:54

一、是这样的，你们以前的发票肯定是做了进项税抵扣，现在开具了红字发票，就是采购业务中，取得增值税专用发票，需要做进项税额转出处理。就是不能抵扣此笔业务的进项税。
二、如采购的退货业务。采购时，取得增值税专用发票，抵扣进项税，最后此业务退货了，需要做进项税转出，相当于冲销前期已经抵扣的进项税。

被偷走的面纱 追问

2021-07-26 18:44

嗯嗯，但是为什么，我在增值税发票选择确认平台上查询不到这张发票啊？

被偷走的面纱 追问

2021-07-26 18:45

还有这种红字发票当月开的是不是当月就要做进项税额转出啊？不能下个月再在转出对吗？

江老师 解答

2021-07-27 09:08

红字发票收到后，直接不需要勾选认证，直接做进项税额转出处理。就是说直接凭发票做进项税额转出，在增值税申报表附表二中的中间部分申报。