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麦子老师

职称： 税务师,初级会计师,中级会计师

2021-07-26 21:45

你好。4800是设备成本，4500计入递延收益，分别是1-3月的折旧（摊销）额。

ring 追问

2021-07-26 22:13

明白了，划红的部分是当年的折旧递延的摊销

麦子老师 解答

2021-07-26 22:22

是的，同学。你的理解是正确的。

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您好，因为题目给出的条件是，销售费用中应该扣除的低于税法规定的折旧额36万元没有计提，因此在汇算清缴企业所得税的时候，应该增加36万元的销售费用，减少利润36万元，也就是前面图片中所说的做纳税调减处理。
2020-01-31 14:16:12
您好，是的，这里有问题，应该是减的
2020-06-18 12:30:50
60是研发费用，可以享受75%加计扣除 你这里64怎么来的，应该是60
2019-09-05 10:46:34
这个是换下来部分的折旧需要剔除
2019-04-03 15:54:15
你好，调整的就是出售的部分，没有出售的部分并没有影响损益。
2022-03-31 19:22:48
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