这个是啥意思啊，啊啊啊啊啊

斯人若彩虹 追问

2021-07-27 10:19

啥也不是，啊啊啊啊啊啊啊啊啊

斯人若彩虹 追问

2021-07-27 10:24

纳入所得税额，为啥还计税基础是0啥意思，

煤球老师 解答

2021-07-27 10:47

同学你好~
递延收益计税基础为：账面价值-未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定准予税前扣除的金额，税法规定未来可计入应纳税，那么可抵扣为全额500，所以计税基础是零。

斯人若彩虹 追问

2021-07-27 11:02

题里面说资产不是可以全额抵扣吗，怎么又变成未来可记应纳税了，？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？？

煤球老师 解答

2021-07-27 11:17

同学你好~
因为你的资产还没有达到预定可使用状态，即没有发生摊销；实际税前抵扣的是摊销的金额，因此在该时点，尚未发生的摊销是未来可予以税前扣除的金额，递延收益计税基础=500（账面价值）-500（尚未发生的摊销未来可税前抵扣）=0