老师，这个第二题，报告年度确认了200的递延所得税资产，调整递延所得税的分录为什么是25呢？

57576063 追问

2021-07-27 14:44

好像刚才没上传起，不好意思

艾昵老师 解答

2021-07-27 15:01

同学你好，这里是调整的分录，不考虑200

艾昵老师 解答

2021-07-27 15:01

这里的25是用，100×25%得出的

57576063 追问

2021-07-27 15:13

好的，谢谢

57576063 追问

2021-07-27 15:20

再问下表格里面的净利润应该填写多少呢？怎么计算的？

艾昵老师 解答

2021-07-27 15:20

同学发一下解析，并说一下解析哪里看不懂

57576063 追问

2021-07-27 15:27

就是标红的地方，净利润，

艾昵老师 解答

2021-07-27 15:47

100-25，营业外支出加所得税费用加净利润为0

57576063 追问

2021-07-27 18:33

没有看到营业利润呢？那净利润怎么会是正数75呢？

艾昵老师 解答

2021-07-27 19:28

营业外支出，所得税费用，净利润加总等于零

57576063 追问

2021-07-27 23:39

为什么这3个加总等于0呢？

艾昵老师 解答

2021-07-28 11:27

营业外支出，所得税费用最后都会入到净利润，所以3者加总等于0