收到对方旅行社给我司旅行社开的签证费的发票，那应该怎么做分录呢？借：其他应付款，贷银行存款，那其他应付款怎么冲销呢

优洁雅财务-邱静 追问

2016-12-15 14:57

那分录又怎么写呢

邹老师 解答

2016-12-15 14:49

你好，付款是这个分录
冲销    借；管理费用   贷；其他应付款

邹老师 解答

2016-12-15 14:56

你好，如果是站在旅行社的角度，是计入成本

邹老师 解答

2016-12-15 14:58

借；主营业务成本    贷；银行存款
企业的角度是计入管理费用