公司外的人挂靠在公司买社保，如在17年1月预收张三17年整年社保费10000元时，在一月做了分录：借：银行存款 10000元，贷：其他应付款 10000，在年终17年12月整年的社保缴交出来后，做一张一整公司代张三交社保费表怎么做分录?

Lu丽容 追问

2017-03-22 17:53

老师，这个表没涉及到银行存款了吗?是不是应做借:其他应付款 10000借:管理费用10000(红字)?

Lu丽容 追问

2017-03-22 17:55

老师，这个表没涉及到银行存款呢?是不是应该做借:其他应付款  借:管理费一社保费(红字冲)??

Lu丽容 追问

2017-03-22 18:01

好的，谢谢!

方老师 解答

2017-03-22 17:43

借其他应付款   贷银行存款

方老师 解答

2017-03-22 17:55

如果你原来计入了管理费用，现在红字冲减。

方老师 解答

2017-03-22 17:56

如果缴纳时全额计入管理费用，现在红字冲减。

方老师 解答

2017-03-22 18:02

不客气，祝生活愉快，工作顺利！