之前年度没有成本发票，今年能一次性都入成本吗？甲方回款在之前年度已经回完了

maize老师 解答

2021-07-28 16:07

补回发票是贴之前核定后面，这个对应这个跨年做借以前年度损益调整，少做 多贷以前年度损益调整，调正确

maize老师 解答

2021-07-28 16:32

不只是看发票的时间，看业务发生的时间，你金额比较大，都做在今年的账上，税局稽查，查到需要你踢出去的。之前一个学员反馈就是这样， 这个你之前做，就贴之前后面，不能都挂今年上面

maize老师 解答

2021-07-28 17:12

你这个之前那不是做成本么，那这个差额部分以前年度损益调整，这个做，对应增值税是可以抵扣做进项税额就可以，

学习中♡ 追问

2021-07-28 16:00

之前做成本了，但是没有成本票！因为之前是核定征收，现在是查账了，之前回款，直接打给项目经理，账上做预付款，年底入成本了

学习中♡ 追问

2021-07-28 16:26

这个发票是开的今年的

学习中♡ 追问

2021-07-28 17:09

那这样的话，我今天开的发票这些都认证抵扣了，发票贴之前，那我所得税这里能扣除吗？我就不计入今年成本了呗？还是得调以前年度损益？