调整未抵扣进项税额 贷方一级科目 应交税金，二级科目应交增值税。借方一级科目其他流动资产，二级科目未抵扣进项税额，请问分录怎么写？

郭老师 解答

2021-07-29 11:00

他是重分类到了其他流动资产吧。

会计学堂会员aok 追问

2021-07-29 11:02

老师，请您看一下这笔调整，分录我不确定怎么写

郭老师 解答

2021-07-29 11:04

这个分录不对，你的其他流动资产是不是自己增加的？

会计学堂会员aok 追问

2021-07-29 11:33

是审计给的调整表，财务报表附注里，其他流动资产下面写的项目是 留抵进项税

会计学堂会员aok 追问

2021-07-29 11:33

其他流动资产是审计加的，我看了原来账套里的负债表里这一项没有金额

郭老师 解答

2021-07-29 11:35

好，你只需要重分类到这个科目里面就行，不需要把分录做到这里啊，也就是你的分录里面可以没有这个科目。

会计学堂会员aok 追问

2021-07-29 11:37

那重分类科目具体怎么做？

郭老师 解答

2021-07-29 11:38

好，只需要报表重分类就可以啊，账上不用做，你把你的应交税费借方负数余额填写在其他流动资产，就该你的往来应收应付是一样的。

会计学堂会员aok 追问

2021-07-29 11:39

那我的账套里没有其他流动资产这个科目，我要新增一个这个科目对吧？

会计学堂会员aok 追问

2021-07-29 11:40

哦哦意思是手动把应交税费借方负数金额填在其他流动资产内？

郭老师 解答

2021-07-29 11:41

不要增加科目
重分类，你不懂这个是什么意思吗？

郭老师 解答

2021-07-29 11:41

你把你的应交税费借方负数余额填写在其他流动资产，就该你的往来应收应付是一样的。


就是这个操作
这个懂了吗

郭老师 解答

2021-07-29 11:41

如果不懂的话，让你软件售后给你做吧

郭老师 解答

2021-07-29 11:42

软件出来的它是自动重分类。

会计学堂会员aok 追问

2021-07-29 11:42

明白了，谢谢

郭老师 解答

2021-07-29 11:44

不用客气，工作愉快。