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送心意

森林老师

职称： 中级会计师

2021-07-29 11:01

进大于项，不做处理，进10 销8 10-8=2的进项可以继续抵扣，不做任何分录 次月有销大于进，当月进3 销9 当月进项累计余额2+3=5 销-（进+上月进项余额）=9-（2+3）=4，这个要缴税 做分录 借应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷应交税费-未交增值税 下月缴税 借应交税费-未交增值税 贷银行存款。

爱听歌的枕头 追问

2021-07-29 11:18

是这样吗，老师

森林老师 解答

2021-07-29 11:28

你差额为何乘税率了，进项和销项已经是乘过税率的了，
如你买了113的东西，1
借库存100
应交税费-应交增值税-进项13
贷银行存款113

爱听歌的枕头 追问

2021-07-29 11:33

那这个算法呢

森林老师 解答

2021-07-29 12:04

同学，你好，这次弄对了。

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