外贸企业，当月销售发票已开出，但是供应商发票还未开进来，做的暂估，那需要结转成本吗

花与爱丽丝 追问

2021-07-29 14:08

那次月次月发票进来了应该怎么做

maize老师 解答

2021-07-29 14:16

，借主营业务成本  负数 贷库存商品 负数，之后按发票做，没有差额不需要冲回 ，，库存商品 贷应付账款  发票直接贴后面 

花与爱丽丝 追问

2021-07-29 14:19

你是说把结转的冲回，那还要再结转一次吗，暂估的也要冲吧

maize老师 解答

2021-07-29 14:23

你这个暂估有问题，结转有问题一起负数冲，借库存商品 负数，贷应付账款暂估款 负数，，借主营业务成本  负数 贷库存商品 负数  之后按发票做，

花与爱丽丝 追问

2021-07-29 14:26

有点不懂，暂估和结转都要冲掉再根据发票做，那结转还要做一次吗，不然结转冲掉就没了啊

maize老师 解答

2021-07-29 14:31

根据发票做， 借库存商品 进项税额，贷应付账款 供应商，结转成本，借主营业务成本贷库存商品，这样完整步骤

花与爱丽丝 追问

2021-07-29 14:32

那就是说第二个月要冲掉结转再做一遍？

maize老师 解答

2021-07-29 14:40

是的，要是这个有差额话，是的

花与爱丽丝 追问

2021-07-29 16:04

没差额的话就不用冲结转了吧

maize老师 解答

2021-07-29 16:09

是的，没有差额结转成本不冲，暂估做贷应付账款暂估款 负数，贷应付账款供应商