老师我们账上期初余额一分钱都没有 这个月的月初我们缴纳第二季度的企业所得税 应该挂哪个科目啊

陆 追问

2021-07-30 09:22

计提分录应该挂企业所得税呢 还是税金及附加啊

邹老师 解答

2021-07-30 09:24

你好，计提所得税的分录是
借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税 

陆 追问

2021-07-30 09:26

现金
所以 我不知道应该怎么做账

邹老师 解答

2021-07-30 09:26

你好，计提所得税的分录是
借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税 
缴纳的分录是，借：应交税费—企业所得税 ，贷：库存现金
正常情况下，缴纳税款是不会通过现金方式的