老师我们账上期初余额一分钱都没有这个月的月初我们缴纳第二季度的企业所得税应该挂哪个科目啊

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2021-07-30 09:18

你好，月初我们缴纳第二季度的企业所得税，这个款项的资金是通过银行扣款吗？

陆追问

2021-07-30 09:22

计提分录应该挂企业所得税呢还是税金及附加啊

邹老师解答

2021-07-30 09:24

你好，计提所得税的分录是
借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税

陆追问

2021-07-30 09:26

现金
所以我不知道应该怎么做账

邹老师解答

2021-07-30 09:26

你好，计提所得税的分录是
借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税
缴纳的分录是，借：应交税费—企业所得税，贷：库存现金
正常情况下，缴纳税款是不会通过现金方式的

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