老师，税务局查出17年一张进项票有问题？当时分录 借：原材料 应交税费—应交增值税—进项税额 贷：库存现金 且已结转成本，那我现在怎么做分录，如果可以当普票用，又该怎么做分录

超帅的超短裙 追问

2021-07-30 10:32

是的，老师

超帅的超短裙 追问

2021-07-30 10:33

如果当普票用就不影响企业所得税，是吗

小林老师 解答

2021-07-30 10:33

您好，那您需要全额转出，成本和进项税，调增应纳税所得额，增加增值税

超帅的超短裙 追问

2021-07-30 10:38

就是当时购的价税合计全转到转出未交增值里吗

超帅的超短裙 追问

2021-07-30 10:39

分录应该怎么做？老师

超帅的超短裙 追问

2021-07-30 10:44

请回答问题，老师

小林老师 解答

2021-07-30 10:47

您好，借以前年度损益调整，贷应交税费应交增值税（进项税转出），借以前年度损益调整（红字）贷库存商品（红字），借以前年度损益调整，贷应交税费应交企业所得税