木木老师回答，那个借：长期应收款款，贷：应交税费增值税之前说的是不含税才这样做，问题我们租息开的就是含税价，而且当时说长期应收款就是租息加60%卖价

venus老师 追问

2021-07-30 22:06

发票是按季度租息开的，不能一次性开，也就是我最开始借记长期应收款的时候就换算成不含税价，开票的时候再专门做个税

陈诗晗老师 解答

2021-07-30 22:11

对的，就是这个意思的

venus老师 追问

2021-07-30 22:21

那之前说的贷方融资租赁资产和资产处置损益是什么意思

venus老师 追问

2021-07-30 22:22

而且我们没有实行新租赁准则，也没有这两个科目，用什么代替

陈诗晗老师 解答

2021-07-30 22:31

你没有用新准则
那你就
借，长期应收款
贷，X资产
为实现融资收益
就可以了

venus老师 追问

2021-07-30 22:36

X资产是固定资产吗？这个金额就是我采购的金额

venus老师 追问

2021-07-30 22:45

还有老师我们未确认融资收益还要按照实际利率法进行分摊吗

陈诗晗老师 解答

2021-07-30 23:05

对的，对的，就是你买那个资产的账面价值。

陈诗晗老师 解答

2021-07-30 23:05

正常情况是要按实际利率摊销的，如果说在实际工作当中，这个实际利率不好确定，你可以考虑简化处理，按平均年限谈。

venus老师 追问

2021-07-30 23:11

那我未实现融资收益那里的金额怎么确定呢

陈诗晗老师 解答

2021-07-30 23:16

倒挤出来的，你前面的那个数据都可以确定到期处理的融资收益。

陈诗晗老师 解答

2021-07-30 23:16

倒挤出来的，你前面的那个数据都可以确定，挤处理的融资收益。

venus老师 追问

2021-07-30 23:21

我知道借：长期应收款贷：未确认融资收益那个金额
我说的是借：未确认融资收益  贷：财务费用-利息收入这个里面的未确认融资收益怎么确定

陈诗晗老师 解答

2021-07-30 23:40

你可以按实际利率法确定每期，也可以在租赁期平摊

venus老师 追问

2021-07-31 08:04

老师租赁期平摊，我可以理解为就是总得未确认融资收益/36然后每个月确认利息收入吗，还是每个季度开租息票的时候确认

陈诗晗老师 解答

2021-07-31 09:38

对的，每个季度平均确认利息收入处理

venus老师 追问

2021-07-31 09:58

还有最后一个问题，借长期应收款，贷方固定资产账面价值，如果合同采购价是含税价，要转换为不含税价是吧

陈诗晗老师 解答

2021-07-31 10:01

对的，对的，这个需要转换的。