老师，有一笔费用20年12月的时候发生的，但是没有发票。金额也知道，发票估计要到21年的3月份才来。我先做暂估入账，然后等到3月发票来了，才冲暂估吗？但是我1月就封账了，这个封账后冲不了吧？

maize老师 解答

2021-07-31 12:03

不能影响21年利润，冲时候以前年度损益调整代替之前费用

李广君 追问

2021-07-31 12:09

那这个最好的办法是不是不用暂估，直接入账，等到汇算清缴之前发票来了，直接贴后面凭证就好

maize老师 解答

2021-07-31 12:19

没有差额是这样， 有差额也是需要调的，

maize老师 解答

2021-07-31 12:20

是借xx费用 贷其他应付款或者应付账款暂估款，到发票没有差额做贷其他应付款或者应付账款暂估款，负数， 贷其他应付款-员工或者是供应商