以结算方式支付工程款，公司为一般纳税人企业，请问含税的分录怎么写？

kuaijipubaiyu 追问

2021-08-02 11:01

是的，现在只有结算资料，还没付款，请问这个分录是怎么做？

maize老师 解答

2021-08-02 11:08

借工程施工，贷应付账款，挂着

kuaijipubaiyu 追问

2021-08-02 11:14

请问我们是一般纳税人，借工程施工这块付款开票的时候在做进项税吗？

maize老师 解答

2021-08-02 11:24

你好对方给你们开专票么，，是才可以做进项税额，

kuaijipubaiyu 追问

2021-08-02 13:33

请问当开票是分录是怎么做

maize老师 解答

2021-08-02 13:37

借工程施工，进项税额，贷应付账款，

kuaijipubaiyu 追问

2021-08-02 13:49

如果前期没开票后面才开票的。前期借工程施工，贷应付账款，挂着；后期借工程施工，进项税额，贷-工程施工。是这样做分录吗？

maize老师 解答

2021-08-02 13:51

你好，有差额做，借工程施工， 负数贷应付账款 负数  之后按发票做借工程施工，进项税额贷应付账款

kuaijipubaiyu 追问

2021-08-02 14:03

没差额的话：借：工程施工     进项税  （发票额） ，贷：工程施工（之前挂的数）。分录这样做可以吗？

maize老师 解答

2021-08-02 14:08

没有差额直接做借工程施工，负数，借进项税额 完事