老师，我们自己系统收入比如是10万元，但是实际收到款项是第二个月。会计做账是按照我们系统收入做还是按照收回来实际款项金额做？我们是以售票为主的，所以有部分可能票已经出了但是钱没到账的情况。

??? 追问

2021-08-02 17:53

发票有些人家要，有些不要。实际销售出去了

郭老师 解答

2021-08-02 17:55

那就根据你开发票的确认收入，没有开发票的，人家不要的销售出去了，做无限收入。

郭老师 解答

2021-08-02 17:55

无票收入刚才打错啦。

??? 追问

2021-08-02 18:00

意思是我系统实际销售出去的但是没有收到款的不做收入？

??? 追问

2021-08-02 18:02

虽然银行回单是下个月的，但是确实是这个月销售的

郭老师 解答

2021-08-02 18:10

你好，实际销售出去没有收到款的，需要做借应收账款贷，主营业务收入应交税费做的是这个分录。

??? 追问

2021-08-02 18:19

好的，明白了老师，就是没收回来的挂账，等以后收回来了附上原始凭证冲账

郭老师 解答

2021-08-02 18:30

你好
是的
用银行回单
借银行存款
贷应收账款