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送心意

郭老师

职称： 初级会计师

2021-08-03 09:04

之前的分录是怎么做的？

请叫我阿夏大大 追问

2021-08-03 09:11

借：管理费用-低值易耗品 贷：银行存款

郭老师 解答

2021-08-03 09:15

借其他应付款借管理费用负数，收到发票之后借管理费用贷其他应付款。

请叫我阿夏大大 追问

2021-08-03 09:17

好的，十分感谢

请叫我阿夏大大 追问

2021-08-03 09:17

那我8月做两笔分录还是把这两个做在一起？

郭老师 解答

2021-08-03 09:18

可以的，不用客气，工作愉快。

请叫我阿夏大大 追问

2021-08-03 09:29

老师，我还有个问题。这个凭证我后面不用付报销单了吧，因为报销单已经附到7月凭证去了。

郭老师 解答

2021-08-03 09:33

你好，可以的，可以的。

请叫我阿夏大大 追问

2021-08-03 09:36

十分感谢。

郭老师 解答

2021-08-03 09:39

不用客气，工作愉快。

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相关问题讨论
之前的分录是怎么做的？
2021-08-03 09:04:50
你好，通行发票可以，一般纳税人还可以自行计算抵扣。非发票不行
2017-12-15 19:13:36
你好，是这样的，不过以后尽量减少个人垫资付款的发生
2019-12-29 08:48:41
你好，需要发送经济业务的原始单据，比如费用发票，银行回单，工资表，折旧表，送货单，出库单，入库单等
2018-11-30 16:47:26
填制原始凭证 　　1.原始凭证需要根据会计分录进行填制。填制时要注意：记录要真实。原始凭证所填列的经济业务内容和数字必须真实可靠，既符合国家有关政策、法令、法规、制度的要求;内容要完整;手续要完备;书写要清楚、规范;编号要连续;不得涂改、刮擦、挖补;填制要及时。 　　2、填制记账凭证 　　记账凭证也需要根据之前的会计分录填制。填制时要注意：.记账凭证日期，应以财会部门受理经济业务事项的日期为准(年，月，日应写全);.填制记账凭证时，应当对记账凭证进行连续编号;填制记账凭证摘要，应简明扼要，说明问题;.会计科目内容，记账方向及金额填制应做到：填制会计科目时应先填写借方科目，后填写贷方科目，且借方金额合计与贷方金额合计应当一致;每张记账凭证只能反映一项经济业务，除少数特殊业务外;记账凭证合计行金额数字前必须填写人民币符号;记账凭证填制完经济事物事项后，如有空行，应当自金额最后一笔金额数字下的右上角处至最底一行的左下角处划一条对角斜线注销;记账凭证所填金额要和所附原始凭证或原始凭证汇总表的金额一致;记账凭证应附原始凭证;记账凭证填制完毕后，应当按照规定进行审核并做到为登记会计账簿的依据。 　3、填制现金日记账、银行存款日记账、各明细账以及记账凭证汇总表 　　现金日记账的填制需根据库存现金的记账凭证。填制时要注意：现金日记帐要逐笔、顺序登记，在下一页的第一行盖“承前页”印章，至月末，要在本月发生额的最后头一笔加盖“本月合计”“本年累计”，再将合计数和累计数分别填写在借贷方。 　　银行存款日记账的填制需根据银行存款的记账凭证。填制时需注意：根据 复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿;所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致，不得随便增减;要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿;必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕扯账页;每一账页记完后， 　　必须按规定转页;每月月末必须按规定结账。 　　各明细账也要根据相应的记账凭证进行填制。填制时要注意，需要根据填制的科目确定明细账的格式，按经济业务发生的顺序逐笔登记 。 　　记账凭证汇总表的填制需要注意的是每10天一汇总，并且要注意借贷方平衡 　　4、填制资产负债表和利润表 　　利润表的格式我们采用多步式。资产负债表需要根据科目分类分为资产类、负债类和损益类，采用账户式格式。资产负债表填制需注意：根据总账科目余额、明细科目余额直接填列;注意资产负债表格式是账户式;按流动性排序，并按项目的流动性程度决定其排列顺序;资产类流动性大的排在前，流动性小的排在后;负债类按到期远近排列，越近的越在前;所有者权益按永久程度高低排列，程度高的在前。 　　5、填制总账 　　根据各种记账凭证按一定方式进行汇总，编制成记账凭证汇总表，再根据记账凭证汇总表填制总账，填制时要保证科目完整。 　6.填制总分类账户余额及发生额试算平衡表 　　根据总分类账填制总分类账户余额及发生额试算平衡表。 　 实训中的问题及解决途径 　　由于没有实际操作过，所以在本次实训中出现了许多问题，例如：数字上的差错、记账凭证和原始凭证的填制中日期大小写以及其他细节、明细账错误注销、明细账多栏式借方金额分析的填制等。通过问老师、小组讨论、查资料等途径我们终于把这些问题一一解决。
2018-10-19 11:16:31
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