老师好！暂估应付账款如果永远都拿不到发票，而且已经付款了，该怎么做分录？谢谢！

苹果树 追问

2021-08-03 11:06

是去年暂估的，汇算清缴已经调增了，现在把原来暂估分录借库存商品贷暂估应付账款冲红，然后再做借库存商品贷库存现金，对吗？

郭老师 解答

2021-08-03 11:09

你好，借应付账款，贷库存现金就可以了。

苹果树 追问

2021-08-03 11:19

好的 ，谢谢老师！还有个问题，去年的预付账款一直挂在账上，也没有买到商品，对方没有退款，怎么处理？

郭老师 解答

2021-08-03 11:26

你好，对方还给你退钱吗？

苹果树 追问

2021-08-03 11:27

可能不退了

苹果树 追问

2021-08-03 11:28

这种挂在一般可以挂多久？

郭老师 解答

2021-08-03 11:29

你好，挂三年你就可以转坏账了。

苹果树 追问

2021-08-03 11:29

预付账款一般可以挂多久？有税务风险吗？

苹果树 追问

2021-08-03 11:30

小企业会计准则怎么转坏账？

苹果树 追问

2021-08-03 11:30

需要什么原始凭证？

苹果树 追问

2021-08-03 11:31

分录怎么做做？

郭老师 解答

2021-08-03 11:41

借营业外支出贷预付账款没有风险的。

郭老师 解答

2021-08-03 11:41

这个需要你们提交收不回来的证明。

苹果树 追问

2021-08-03 11:45

是对方公司开的证明吗？还是公司内部开的店证明？

苹果树 追问

2021-08-03 11:46

公司内部开的证明

郭老师 解答

2021-08-03 11:47

对方破产了吗？对方注销了吗？没有的话只能是内部的。

苹果树 追问

2021-08-03 11:54

就是经手人和老板写个收不回款的说明，然后他们签字按手印，盖公章吗？

郭老师 解答

2021-08-03 11:55

你好是的，可以这么做的。

苹果树 追问

2021-08-03 11:55

汇算清缴要调增吗？

郭老师 解答

2021-08-03 11:56

你好是的，需要调增的。

苹果树 追问

2021-08-03 11:57

非常感谢老师！

郭老师 解答

2021-08-03 12:00

不用客气，工作愉快。