老师，去年暂估的，今年开进来的票怎么做账？是不是做一笔红冲，把这些票据附在这张冲暂估的凭证下就可以了？

空心菜 追问

2021-08-05 15:02

好的，谢谢老师

空心菜 追问

2021-08-05 15:03

我在汇算清缴前没做，暂估还在挂账，现在做进去可以吗

玲老师 解答

2021-08-05 15:13

现在做，年报时纳税调整 

空心菜 追问

2021-08-05 15:19

咋样调整？2020年暂估的票，汇算清缴已经完了，我现在入账，为啥还要调整？

玲老师 解答

2021-08-05 15:32

你去年年报没有调整吗  没调找一下税局 今年再报时调增，上年是调减 

空心菜 追问

2021-08-05 16:13

今年5月31号做2020年汇算清缴的时候没有调增，在汇算清缴前取得票据不是不用调增吗，为啥还要调增啊

玲老师 解答

2021-08-05 16:24

你不是说现在才取得发票吗？

玲老师 解答

2021-08-05 16:25

看一下你的提问你不是说汇算清缴时你还挂着暂估吗说明你没有回来发票。
没有回来发票就要纳税调整。

空心菜 追问

2021-08-05 19:02

5月31号已经取得了票据，汇算清缴不需要调增，我咨询的是5月份在账务上没有处理，现在账上还挂着去年的暂估数，我在7月份做账的时候把原来的暂估冲了，再做一笔正数分录，把发票附在下边就可以了吗？

玲老师 解答

2021-08-05 19:13

对，这样处理是正确的呢

空心菜 追问

2021-08-05 19:15

好的，谢谢老师

玲老师 解答

2021-08-05 19:20

不客气，祝工作学习愉快