送心意

王瑞老师

职称中级会计师,注册会计师

2021-08-06 14:17

你好,先计入待处理财产损益 待查出原因了再入管理费用或营业外支出(非正常损失。)

咸猫鱼 追问

2021-08-06 14:28

请问一般有些什么觉原因。

王瑞老师 解答

2021-08-06 14:29

(1)存货的盘盈
企业在财产清查中盘盈的存货,根据“存货盘存报告单”所列金额,编制会计分录如下:
借:原材料
周转材料
库存商品等
贷:待处理财产损溢──待处理流动资产损溢
盘盈的存货,通常是由企业日常收发计量或计算上的差错所造成的,其盘盈的存货,可冲减管理费用,按规定手续报经批准后,会计分录如下:
借:待处理财产损溢──待处理流动资产损溢
贷:管理费用
(2)存货的盘亏
企业对于盘亏的存货,根据“存货盘存报告单”编制如下会计分录:
借:待处理财产损溢──待处理流动资产损溢
贷:原材料
周转材料
库存商品等
对于购进的货物、在产品、产成品发生非正常损失(管理不善造成的被盗、丢失、霉烂变质)引起盘亏存货应负担的增值税,应一并转入“待处理财产损溢”科目。
借:待处理财产损溢──待处理流动资产损溢
贷:应交税费──应交增值税(进项税额转出)
对于盘亏的存货应根据造成盘亏的原因,分别情况进行转账,属于定额内损耗以及存货日常收发计量上的差错,经批准后转作管理费用。
借:管理费用
贷:待处理财产损溢──待处理流动资产损溢
对于应由过失人赔偿的损失,应作如下分录:
借:其他应收款
贷:待处理财产损溢──待处理流动资产损溢
对于自然灾害等不可抗拒的原因而发生的存货损失,应作如下分录:
借:营业外支出──非常损失
贷:待处理财产损溢──待处理流动资产损溢

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相关问题讨论
你好,先计入待处理财产损益 待查出原因了再入管理费用或营业外支出(非正常损失。)
2021-08-06 14:17:57
你好 利润要加本月盘点库存数吗  不加 库存不影响损益   
2021-09-18 15:14:12
说说具体情况吧。
2023-03-15 12:24:54
您好 请问实际有库存么
2020-05-05 09:39:16
你好 ; 你12月没有盘点的话 没法倒推的。 除非你要知道12月末的库存情况   
2022-01-24 15:00:00
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