送心意

小林老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2021-08-08 18:06

您好,资产账面大于计税基础,是以后缴纳企业所得税,形成应纳税暂时性差异

枣枣大魔王 追问

2021-08-08 18:29

账面大于计税基础 不就多纳税了吗,咋会是应纳税暂时性差异呢

小林老师 解答

2021-08-08 18:45

您好,因为以后可以税前扣除金额少,所以需要纳税

枣枣大魔王 追问

2021-08-08 23:02

以后年度税前扣除是所得税资产啊,是可抵扣暂时性差异啊,不应该是应纳税差异啊

小林老师 解答

2021-08-08 23:04

您好,现在多扣,少缴纳企业所得税,以后少扣,多缴纳企业所得税

枣枣大魔王 追问

2021-08-08 23:06

多扣是形成所得税资产 以后可以抵扣,少扣是形成所得税负债,以后要多交是这么理解吧。

小林老师 解答

2021-08-08 23:07

您好,您的理解反了

枣枣大魔王 追问

2021-08-08 23:11

意思少扣的所得税资产,多扣的是所得税负债?

小林老师 解答

2021-08-08 23:24

您好,是的,您的理解非常正确

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