老师，债务担保的预计负债是不是不形成暂时性差异，形成永久性差异吗？

。 追问

2021-08-08 21:08

老师，永久性差异的部分，应纳所得税额不能扣除永久性差异这部分？利润总额加上永久性差异在乘以所得税税率，就是应交所得税部分，是这样吗老师

宇飞老师 解答

2021-08-08 21:11

嗯，对的，永久性差异要纳入缴纳计算应交所得税。

宇飞老师 解答

2021-08-08 21:11

暂时性差异也要纳入当期的应纳税所得，只不过可以在以后抵扣回来。