请问税控盘820元，是全额抵扣所得税，还是增值税，还是两种税都可以抵扣的？像国税，地税的密钥是可以全额抵扣的，还是只能做费用入账呀？

晨希 追问

2016-12-19 20:34

小微企业，当季免征增值税，那地税密钥怎么做账？

晨希 追问

2016-12-19 20:56

税控盘发票，减免时冲减管理费时怎么做账？

邹老师 解答

2016-12-19 13:57

你好，全额抵扣增值税，计入费用也是可以抵扣企业所得税的
地税的秘钥只能抵扣票面税额，计入费用核算

邹老师 解答

2016-12-19 14:05

是的
税控盘可以抵扣增值税，但是减免的时候会冲减管理费用
地税的秘钥就只能抵扣增值税了

邹老师 解答

2016-12-19 20:38

借；管理费用   贷；银行存款等科目

邹老师 解答

2016-12-19 20:57

借；应交税费      贷；管理费用