请问物业公司水费差额征税是怎样做分录

朴老师

职称：会计师

2021-08-09 10:53

同学你好
（1）全额确认收入与销项税额
借：银行存款
       贷：主营业务收入
              应交税费———应交增值税(销项税额)
（2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减”
借：主营业务成本
       应交税费———应交增值税(销项税额抵减)
       贷：银行存款
（3）月底结转未交增值税
借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税)
        贷：应交税费———未交增值税

珍惜生活追问

2021-08-09 11:00

我们是小规模，水费的发票那的税是按发票上的转出还是，因为其中的污水处理费是免税的

朴老师解答

2021-08-09 11:06

你们是免税的那就只做成本的

珍惜生活追问

2021-08-09 11:14

就这张发票应该怎么做分录，税额是按发票上的吗？

朴老师解答

2021-08-09 11:22

这个直接做
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费———应交增值税
确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减”
借：主营业务成本
贷银行存款

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