请问：我司是一家建筑企业，送货单、入库单金额8万，实付金额8万，但专用发票开的10万，应如何何做账务处理？

orange81 追问

2021-08-09 17:16

具体分录及各科目的金额是？

小云老师 解答

2021-08-09 17:19

同学，你要具体分录那要先说清楚买的什么啊，发票上税额金额各是多这些都要先说清楚

orange81 追问

2021-08-09 17:22

黄沙，3%的专票价税合计10万，实际的送货单、入库单是8万，付款8万

小云老师 解答

2021-08-09 17:34

借：原材料8/1.03
      应交税费-应交增值税（进项税额）8/1.03*0.03
     贷：银行存款8

orange81 追问

2021-08-09 17:39

和发票金额及税额不一至，到时认证和实际账面的税额不相符啊

小云老师 解答

2021-08-09 17:50

是要整张认证，但是你可以只抵扣实际该抵扣这部分，或者全部抵扣后做进项税额转出