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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2016-12-19 17:46

外账，这样处理可以吗？当公司开出发票做，借：应收账款   贷：主营业务收入     ，结转成本（应为挂靠方无法提供成本发票，税局认定为核定征收）借：主营业务成本   贷：其他应付 （发票收入扣除税费及管理费后付给挂靠人）       ，借：营业税金及附加       贷：应交税费 城建税、教育附加   地方教育附加     企业所得税      ，这样处理处理对不对？

宋生老师 解答

2016-12-19 17:34

您好！这个税局是在外帐是智能当做自己企业的收入的。
内帐收到的时候计入借现金 贷其他业务收入-挂靠 其他应付款-挂靠人/代扣交税金。

宋生老师 解答

2016-12-19 22:28

您好！可以的。只要当做本单位收入就可以了。

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相关问题讨论
您好！这个税局是在外帐是智能当做自己企业的收入的。 内帐收到的时候计入借现金 贷其他业务收入-挂靠 其他应付款-挂靠人/代扣交税金。
2016-12-19 17:34:32
你好，企业收到代扣代缴个税手续费，会把这个款项支付给申报人员 吗？ 
2021-04-02 13:37:39
支付费用时： 　　借：成本或者费用应交税费-应交增值税（进项税额） 　　　贷：银行存款应交税费-代扣代缴增值税 　　交税时： 　　借：应交税费-代扣代缴增值税 　　　贷：银行存款
2018-09-29 14:15:01
这个根据当地政策来的 一般按照0.8%-1%不等
2019-08-12 15:49:52
借：应付账款 贷：应交税费-代扣代缴增值税
2018-12-21 14:42:14
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