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送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2016-12-19 17:46

外账，这样处理可以吗？当公司开出发票做，借：应收账款   贷：主营业务收入     ，结转成本（应为挂靠方无法提供成本发票，税局认定为核定征收）借：主营业务成本   贷：其他应付 （发票收入扣除税费及管理费后付给挂靠人）       ，借：营业税金及附加       贷：应交税费 城建税、教育附加   地方教育附加     企业所得税      ，这样处理处理对不对？

宋生老师 解答

2016-12-19 17:34

您好！这个税局是在外帐是智能当做自己企业的收入的。
内帐收到的时候计入借现金 贷其他业务收入-挂靠 其他应付款-挂靠人/代扣交税金。

宋生老师 解答

2016-12-19 22:28

您好！可以的。只要当做本单位收入就可以了。

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