关于劳务派遣的账务处理问题： 1.开具发票怎么处理？ 2.收到货款怎么处理？ 3.计提和发放劳务派遣员工工资怎么处理？

karman 追问

2021-08-11 14:33

这个差额征税是不影响的是吗？就按平时的销售入账？

朴老师 解答

2021-08-11 14:38

你是差额纳税的吗

karman 追问

2021-08-11 14:46

是的，发票备注那里写着的

朴老师 解答

2021-08-11 14:55

 （1）全额确认收入与销项税额
借：银行存款 
       贷：主营业务收入 
              应交税费———应交增值税(销项税额)  
（2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减”
借：主营业务成本
       应交税费———应交增值税(销项税额抵减) 
       贷：银行存款 
（3）月底结转未交增值税
借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税) 
        贷：应交税费———未交增值税

karman 追问

2021-08-11 15:01

按图上发票为例：
开具发票：  借：应收账款 99000  贷：主营业务收入多少钱？？  应交税费-应交增值税（销项税额）多少钱？？

朴老师 解答

2021-08-11 15:07

贷销项471.43
主营业务收入是上面的不含税金额98528.57

karman 追问

2021-08-11 15:22

那（2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减”  （3）月底结转未交增值税   的具体金额呢？

朴老师 解答

2021-08-11 15:30

这个你上面没有哈

karman 追问

2021-08-11 15:34

比如成本是9万

朴老师 解答

2021-08-11 15:41

那就是借主营业务成本9万
贷银行存款

karman 追问

2021-08-11 15:45

为什么会贷银行存款？我都没付钱？

karman 追问

2021-08-11 15:47

还有 “应交税费———应交增值税(销项税额抵减) ”  科目呢，不懂这个啊，开业以来第一次有这个业务发生

朴老师 解答

2021-08-11 15:55

那就贷应付账款这个科目

karman 追问

2021-08-11 16:07

可是我实际应收客户的款项就是99000，贷了应付账款这个科目不是少了吗

karman 追问

2021-08-11 16:10

能不能正面准确点的回答一下啊？如果你也不是特别清楚，可不可以转其他老师回答？

朴老师 解答

2021-08-11 16:19

分录上面给你写了，你觉得不清楚可以重新提问