老师你好，我做账的时候，计提增值税和缴纳增值税科目好像做错，这个怎么调账。

森林老师

职称：中级会计师

2021-08-11 15:23

小规模纳税人

橘柑橙柠桔柚灬追问

2021-08-11 15:24

我现在要做第二季度增值税的账，发现第一季度好像科目做的不对，这个能在7月份调账吗

橘柑橙柠桔柚灬追问

2021-08-11 15:25

我销售时已经做过这个分录了

橘柑橙柠桔柚灬追问

2021-08-11 15:36

我发的图片，是我第一季度做的凭证，我这样做是不是又计提一次，还有缴纳的分录科目也做的不对是吗

橘柑橙柠桔柚灬追问

2021-08-11 15:45

老师你看这一下，是这样调整吗

橘柑橙柠桔柚灬追问

2021-08-11 15:46

老师图片转错了

橘柑橙柠桔柚灬追问

2021-08-11 15:47

是这个这张图，是改成这样吗

森林老师解答

2021-08-11 15:22

你是一般纳税人还是小规模了。

森林老师解答

2021-08-11 15:24

你销售的时候，有没有计提增值税
借银行
贷主营业务收入
应交税费—应交增值税------这个分录做没有

森林老师解答

2021-08-11 15:29

你销售的时候，有没有计提增值税
借银行
贷主营业务收入
应交税费—应交增值税-
现在季度末了，你不需要做分录。
七月初缴了税的时候
借应交税费—应交增值税
贷银行存款。
上面是正确的分录，现在改你的分录，实质就是加一个借应交税费—应交增值税，所以你按图片，前三条都变成负数，第四条银行存款，变成我上面写的借应交税费—应交增值税，不要写贷方。