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二莉老师
职称： 中级会计师,会计学硕士
2021-08-12 00:13
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精选问题
老师，我们总公司是在云南，分支机构是在北京，有10个 问
企业所得税申报 独立核算申报：单独计算应纳税所得额，按季预缴（按当期实际利润额，如收入减成本、费用后的余额乘以 25% 税率），在季度终了 15 日内申报；年度终了 5 个月内汇算清缴。 汇总纳税（可能涉及）：若符合条件经批准可汇总计算，按营业收入、职工薪酬和资产总额占比（规定权重）分摊税额。 账务处理 收入核算：销售鲜花时，借 “银行存款 / 应收账款”，贷 “主营业务收入”。 成本核算：采购鲜花成本计 “主营业务成本”（借 “主营业务成本”，贷 “银行存款 / 应付账款”），店铺租金、员工工资等合理分摊计入相应费用科目。 资产核算：单独核算店铺固定资产，购进时借 “固定资产”，贷 “银行存款”；折旧时借 “销售费用 / 管理费用 - 折旧费”，贷 “累计折旧”。 税务核算相关：计提所得税时，借 “所得税费用”，贷 “应交税费 - 应交企业所得税”；缴纳时，借 “应交税费 - 应交企业所得税”，贷 “银行存款”，同时准确记录其他税费申报缴纳情况。 答
老师我们收到钱后期会有成本产生，这个记预收账款 问
你好，这个记预收账款 答
老师，怎么知道新的一家企业是运用企业会计准则还 问
直接看财务报表是否有公益价值变动等会计准则科目？ 答
甲公司库存材料采用实际成本法核算，按先进先出法 问
你好，如果是编制领用材料的分录 借：生产成本，贷：原材料 如果是编制购买材料的分录 借：原材料，贷：银行存款等科目 答
汽油票能税前扣除需要什么资料？ 问
您好，是我们公司的车辆或租来的车辆，真实经营的加油费就可以税前扣除，不能把大量非公司经营用的汽油票开公司抬头来入账，这是有很大风险的，公司多少业务用多少油，是有合理数据的，有公司被查就是汽油费计算老板每天要从中国开车到美 国去上班才能耗这么多油 答
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蓝儿 追问
2021-08-12 13:59
二莉老师 解答
2021-08-12 15:46