老师，预缴的增值税，个税，附加税、企业所得税要计提吗，

CHEN 追问

2021-08-12 14:30

我这有税收缴款书，我们公司是做工程的，我还是没明白您说的意思

郭老师 解答

2021-08-12 14:34

你只需要做交纳的分录，不需要计提。

CHEN 追问

2021-08-12 14:37

不计提的话税金的科目不会有余额嘛

郭老师 解答

2021-08-12 14:37

会有余额，但是你月末的时候你算一下你的销项减去进项再结转增值税计提附加税不就可以啦。

CHEN 追问

2021-08-12 15:02

那预缴的个人所得税怎么办，因为是工程预缴的，又没有工资，，，咋平呢

郭老师 解答

2021-08-12 15:03

你好，税务局，这个个税允许你们抵扣吗？

郭老师 解答

2021-08-12 15:03

去抵扣，一直挂账就可以不允许抵扣，做到工程施工里面。

CHEN 追问

2021-08-12 15:17

没有工资怎么抵扣啊

郭老师 解答

2021-08-12 15:21

一直挂着，以后有工资再抵扣不就可以啦，还有你们办公室的人也没有工资吗？

CHEN 追问

2021-08-12 16:24

有工资啊，但是这样不就跟个税申报那里不一致了吗

郭老师 解答

2021-08-12 16:28

你工资申报需要缴纳100，然后已经预交了20载已交纳，里面减去20只交80不就可以啦。