老师，您好！有问题请教，我单位今年1—7月份没有生产，也没有收入，以前有欠税。1—7月份有进项留底税，现在税务局说让把留底税额，抵减欠缴税额，怎么处理账务？老师

逐光 追问

2021-08-13 10:51

不是，没有调整，一直放在进项税里面

郭老师 解答

2021-08-13 10:53

你好，欠交的增值税在哪个科目有余额？

郭老师 解答

2021-08-13 10:53

你没有结转增值税，马借应交税费应交增值税转出，未交增值税贷应交税费，未交增值税做这个。

郭老师 解答

2021-08-13 10:54

如果之前没有做的话，你坐上去，这个月抵扣的时候进项大于销项，再转出，未交增值税，有借方余额。这个借方抵扣上一个月的。
应交税费未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值税。

逐光 追问

2021-08-13 11:00

增值税一直没有结转过

郭老师 解答

2021-08-13 11:02

你现在可以结转了，之前没有结转的，可以补上。