老师，你好，增值税一般纳税人，到年底销项税，进项税，转出未交增值税，年底怎么结转？

张老师-西昌片区 解答

2021-08-14 22:59

！
1、结转进项税额：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2、结转销项税额：
借：应交税费—应交增值税（销项税额）
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—未交增值税
4、实际交纳时
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款

忐忑的蜡烛 追问

2021-08-14 23:08

老师，就是年底销项进项做相反分录结转到转出未交增值税

张老师-西昌片区 解答

2021-08-14 23:27

简单来说也就这道理