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郭老师
职称： 初级会计师
2021-08-17 12:51
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一月销售收入100万，未开票。纳税申报表填写“未开票收入100万”。二月份没收入，但是开了20万发票，纳税申报表 如何填写
答： 你好 开了上个月的无票收入吗
年度报表销售收入大于纳税申报表销售收入，解释理由年度部分销售收入未开票，到年初再开，合理吗
答： 你好！这个解释不了，因为就算是没开也应该申报收入。其次，本身就应该开票。而不是拖到以后。
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？
答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的
老师好，我公司收到政府拆迁款，已开具免税发票，请问如果我收到款计入专项付款，那纳税申报表免税栏怎么填？是否要做销售收入？
答： 拆迁纳税处理： 按照《国家税务总局关于企业政策性搬迁或处置收入有关企业所得税处理问题的通知》（国税函[2009]118号）的规定，对因政府城市规划、基础设施建设等政策性原因，企业需要整体搬迁（包括部分搬迁或部分拆除）或处置相关资产而按规定标准从政府取得的搬迁补偿收入或处置相关资产而取得的收入，以及通过市场（招标、拍卖、挂牌等形式）取得的土地使用权转让收入，应按以下方式进行企业所得税处理： （一）企业根据搬迁规划，异地重建后恢复原有或转换新的生产经营业务，用企业搬迁或处置收入购置或建造与搬迁前相同或类似性质、用途或者新的固定资产和土地使用权（以下简称重置固定资产），或对其他固定资产进行改良，或进行技术改造，或安置职工的，准予其搬迁或处置收入扣除固定资产重置或改良支出、技术改造支出和职工安置支出后的余额，计入企业应纳税所得额。 （二）企业没有重置或改良固定资产、技术改造或购置其他固定资产的计划或立项报告，应将搬迁收入加上各类拆迁固定资产的变卖收入、减除各类拆迁固定资产的折余价值和处置费用后的余额计入企业当年应纳税所得额，计算缴纳企业所得税。 （三）企业利用政策性搬迁或处置收入购置或改良的固定资产，可以按照现行税收规定计算折旧或摊销，并在企业所得税税前扣除。 （四）企业从规划搬迁次年起的五年内，其取得的搬迁收入或处置收入暂不计入企业当年应纳税所得额，在五年期内完成搬迁的，企业搬迁收入按上述规定处理。
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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