企业所得税a类，营业收入填主营业务收入吗？

含糊的春天 追问

2021-08-17 17:45

老师，企业所得税a类
营业成本和利润总额不征税收入需要怎么填写

含糊的春天 追问

2021-08-17 17:46

这是我的利润表，企业所得税a类都需要填哪个数？

含糊的春天 追问

2021-08-17 17:46

太感谢老师

王老师1 解答

2021-08-17 17:55

学员您好，营业成本填利润表的主营业务成本和其他业务成本合计
利润总额填利润表的利润总额
不征税收入主要指财政拨款，行政事业性收费，如果贵公司没有的话可以不填

含糊的春天 追问

2021-08-17 18:01

好的这个只需要填前三个数吧。营业收入13851.43
营业成本14200
利润总额_53.66
这三个数没有勾稽关系对吗？

王老师1 解答

2021-08-17 18:03

学员您好，根据您提供的利润表是这么填对的
企业所得税申报表里的营业收入，营业成本和利润总额没有勾稽关系的，只要填利润表里的数字即可

含糊的春天 追问

2021-08-17 18:06

好的，那如果营业利润是正数就得预交企业所得税吗？

王老师1 解答

2021-08-17 18:06

学员您好，是的，如果利润总额是正数，要预缴企业所得税

含糊的春天 追问

2021-08-17 18:08

好的谢谢老师

王老师1 解答

2021-08-17 18:09

不客气的学员，祝学习愉快。满意请五星好评哈

含糊的春天 追问

2021-08-17 18:12

再问一下，印花税购销合同怎么交税。开票的金额交印花税吗？

含糊的春天 追问

2021-08-17 18:13

小规模印花税是减半征收吗？

王老师1 解答

2021-08-17 18:13

学员您好，按照购销发生金额来交印花税。未开票的也要交的

含糊的春天 追问

2021-08-17 18:16

好的，谢谢老师。

含糊的春天 追问

2021-08-17 18:16

必须好评

王老师1 解答

2021-08-17 18:23

谢谢学员，小规模印花税是减半征收的

含糊的春天 追问

2021-08-17 18:25

老师企业所得税营业收入不包括营业外收入吧。

王老师1 解答

2021-08-17 18:27

学员您好，企业所得税的营业收入不包含营业外收入的

含糊的春天 追问

2021-08-17 18:28

谢谢您。太感谢

王老师1 解答

2021-08-17 18:29

不客气的学员，能帮到你就好