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送心意

meizi老师

职称： 中级会计师

2021-08-18 12:32

你好  你要看你负债表里面还有什么科目没有清理。 要相关的科目清理好了 才能注销的   

诚心的香菇 追问

2021-08-18 12:34

老师 我的预付账款还有余额  是房租的没有开发票 就没有入费用，这个现在怎么办啊？

meizi老师 解答

2021-08-18 12:36

 你好   1.  预付账款 有余额 会退款吗 2.  房租没有开票 做房租费用去 汇算调整   

诚心的香菇 追问

2021-08-18 12:42

不会退款， 就是我上个季度的房租费，而且房东是个人，没有开发票，就没有计入每月的管理费用里，现在企业要注销，账上挂着预付账款-房租，我现在这个账怎么平啊？现在转入管理费用吗？

meizi老师 解答

2021-08-18 12:45

 你好 1； 那你就做账：借管理费用-租赁费贷预付账款。   没有发票汇算调整  

诚心的香菇 追问

2021-08-18 12:49

企业注销的话，我能做到这个月管理费用去吗？是上个季度的房租费，我之前的月份都已经结账 订了凭证，

meizi老师 解答

2021-08-18 12:54

 你好  可以的。 补做账在这个月就行了  

诚心的香菇 追问

2021-08-18 13:01

好的  谢谢

meizi老师 解答

2021-08-18 13:03

 没事的； 希望能帮到你  

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你好  你要看你负债表里面还有什么科目没有清理。 要相关的科目清理好了 才能注销的   
2021-08-18 12:32:39
企业税务注销完成后，会计账目不用处理
2019-07-02 10:56:02
你好   在电子税务局 -我要办税-申报缴纳 -  社保管理 - 里面可以报社保的。  借管理费用-社保贷应付职工薪酬-社保  借  应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人社保 贷银行存款  
2021-05-24 09:26:19
你好，借其他货币资金贷银行还款，在这里面挂着就行。
2023-08-10 12:01:51
你好，建筑施工企业有一定的特殊性，与广大生产型企业有很大的区别。特别是在成本核算和收入的确认上，和产品销售企业有很大的不同。 （一）工程施工 相当于生产企业的“生产成本”科目。主要核算各项目成本及毛利。下面设置“合同成本”和“毛利”两个二级明细科目。 1、工程施工-合同成本，核算工程合同成本 在合同成本下，设置以下明细科目 （1）人工费（项目/部门核算） （2）材料费（项目/部门核算） （3）机械使用费（项目/部门核算） （4）其他直接费（项目/部门核算） （5）分包成本（项目/部门核算） （6）间接费用 间接费用下设下列明细科目 管理人员工资（项目/部门核算） 职工福利费（项目/部门核算） 固定资产使用费（项目/部门核算） 低值易耗品摊销（项目/部门核算） 办公费（项目/部门核算） 差旅费（项目/部门核算） 财产保险费（项目/部门核算） 工程保修费（项目/部门核算） 排污费（项目/部门核算） 劳动保护费（项目/部门核算） 检验试验费（项目/部门核算） 外单位管理费（项目/部门核算） 材料整理及零星运费（项目/部门核算） 材料物资盘亏及毁损（项目/部门核算） 取暖费（项目/部门核算） 其他费用（项目/部门核算） 2、工程施工-毛利，核算工程毛利 具体的设置根据企业需要选择，不一定非要设置这些会计科目。特别是间接费用，有些不需要的可以不予以设置。 （二）机械作业 该科目主要是针对建筑企业有单独的设备管理部门为各项目提供设备发生的费用及内部结算的台班的核算。相当于制造待业的“辅助生产成本”科目。有条件的单位，可以针对本公司的设备设置单机核算，准确核算每台大型或者主要设备每个台班的耗用成本。 通常情况下，应当设置以下明细科目： 工资及附加（部门/设备核算） 燃料及动力（部门/设备核算） 折旧费（部门/设备核算） 配件及修理费（部门/设备核算） 间接费用（部门/设备核算） （三）应收账款 1、应收工程款（往来单位核算） 核算根据工程进度报表或者结算的应收账款 2、应收销货款（往来单位核算） 核算施工企业应收产品销售货款 3、应收质保金（往来单位核算） 根据合同及结算业主暂扣的工程质保金，最好设置有到期日。 （四）应付账款 1、应付购货款（往来单位核算）核算应付购货款、设备款等。 2、应付分包款（往来单位核算）核算应付分包工程款 1、 关于成本的账务处理： 分配工资奖金： 借：工程施工-合同成本-人工费（生产工人工资奖金） 机械作业-工资及附加（机驾人员工资奖金） 工程施工-合同成本-间接费用-管理人员工资（项目部管理人员工资奖金） 贷：应付工资 应付职工薪酬---新准则变化内容 领用原材料 借：工程施工-合同成本-材料费 贷：原材料 台班费结算： 借：工程施工-合同成本-机械使用费 贷：应付账款（外部单位）
2021-03-22 11:35:43
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