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税务师王老师

职称： 税务师,初级会计师

2021-08-18 16:18

你好，同学。计算当期所得税时使用业务当年的税率。计算递延所得税时使用以后期间的税率。

NNN. 追问

2021-08-18 20:11

好的谢谢老师

税务师王老师 解答

2021-08-18 20:15

不客气的，祝你生活愉快

NNN. 追问

2021-08-18 20:18

老师，再请问应纳税所得额时为什么要算上年的结余递延资产？

NNN. 追问

2021-08-18 20:20

老师，您看押题卷里计算应纳税所得额时又不用考虑了？可以解释一下吗？

税务师王老师 解答

2021-08-18 21:46

一共需要计提400的存货跌价准备，而存货跌价准备的期初余额是66/33%=200，所以本期需要补计提200。所以本期需要纳税调增200

NNN. 追问

2021-08-18 23:07

明白了！谢谢老师的解释

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你好，同学。计算当期所得税时使用业务当年的税率。计算递延所得税时使用以后期间的税率。
2021-08-18 16:18:53
你好，同学。 如果你是计算税法上的税负，那么第一个。 如果你是计算会计上的税负，第二个。
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