老师，餐饮酒店行业，天然气预充值12000元，发票回来8550元。

SIYAN 追问

2021-08-19 09:16

发票回来是实际消费

郭老师 解答

2021-08-19 09:17

借预付账款贷银行存款，12000
借主营业务成本贷预付账款8550

SIYAN 追问

2021-08-19 09:24

计提的分录怎做

SIYAN 追问

2021-08-19 09:26

老师可以说一下从 计提，充值，发票回来的分录吗

郭老师 解答

2021-08-19 09:28

你好，借预付账款贷银行存款，如果已经消费了当月，但是当月发票没有到，借主营业务成本贷，预付账款
发票到了借预付账款借主营业务成本负数，
然后做发票的借主营业务成本贷预付账款。